La Legge di Bilancio 2025 introduce novità e conferme importanti per il mondo del welfare aziendale, affrontate nei commi 385 - 391. Scopriamo insieme queste novità e come le soluzioni di DoubleYou possono aiutarti.
Andiamo ad approfondire:
Premi di produttività: incentivi per migliorare la performance aziendale
Una delle novità più rilevanti è la riconferma della riduzione dell’aliquota dell’imposta sostitutiva sui premi di produttività, fissata al 5% (invece del 10%) per il triennio 2025-2027. Questa misura si applica entro i seguenti limiti:
- 3.000 euro per lavoratori senza partecipazione organizzativa (lavoratori che non sono coinvolti direttamente in processi decisionali o meccanismi di partecipazione aziendale strutturati).
- 4.000 euro per lavoratori con partecipazione organizzativa (lavoratori che partecipano attivamente a processi di gestione e miglioramento aziendale, attraverso strumenti di coinvolgimento formale definiti dall'impresa).
Vantaggi principali dell'incentivo fiscale
- Maggior beneficio netto per i lavoratori, che possono trattenere una quota più significativa del premio;
- Strumento strategico per le aziende, per migliorare performance e coinvolgimento.
Conversione dei premi di produttività in welfare aziendale
Per aumentare i vantaggi e i benefici fiscali, le aziende possono dare ai lavoratori la possibilità di convertire il premio di produttività in welfare aziendale, trasformandolo in credito welfare completamente esente da imposte e contributi. Questo consente ai lavoratori di ricevere l’intero valore del premio sotto forma di beni e servizi, senza alcuna tassazione e aumentando il loro potere d'acquisto; allo stesso tempo le aziende risparmiano sul costo del lavoro, azzerando tasse e contributi.
Per vedere un esempio pratico e scoprire i benefici concreti della conversione del Premio di Risultato in welfare aziendale puoi leggere questo articolo di approfondimento.
Modifica dei beneficiari del welfare aziendale
Dal 1° gennaio 2025, cambia anche l’elenco dei familiari che possono beneficiare del welfare aziendale. Con la modifica dell’art. 12 del TUIR, non rientrano più fratelli, sorelle, generi, nuore, suoceri e suocere, mentre restano:
- coniuge;
- figli;
- ascendenti diretti (genitori e nonni).
Fringe benefit: conferma delle soglie di esenzione 2024
La Legge di Bilancio 2025 conferma l'innalzamento dei limiti di esenzione fiscale per i fringe benefit per il triennio 2025-2027:
- 1.000 euro per lavoratori senza figli a carico;
- 2.000 euro per lavoratori con figli a carico.
Questi importi possono essere utilizzati per beni, servizi e rimborsi delle utenze domestiche o dei canoni di locazione e degli interessi passivi sui mutui per l’abitazione principale. Ricordiamo tuttavia che, superando tali soglie, l’intero importo diventa fiscalmente e contributivamente imponibile.
Tale iniziativa consente una maggiore stabilità nella pianificazione delle iniziative aziendali per i prossimi tre anni e quindi dà la possibilità di organizzare un piano nel lungo termine.
Per maggiori informazioni sui Fringe Benefit, leggi il nostro articolo dedicato Fringe Benefit: cosa sono, esempi e come utilizzarli.
Incentivi alla mobilità geografica: agevolazioni per i lavoratori che si trasferiscono
I commi 386 - 389 introducono un’agevolazione per i lavoratori che accettano di trasferirsi per motivi professionali, prevedendo un’esenzione fiscale fino a 5.000 euro annui per i primi due anni dall’assunzione. La misura è pensata per coprire canoni di locazione e spese di manutenzione degli immobili locati, ma il beneficio non è esente dal punto di vista contributivo, restando soggetto a contribuzione previdenziale.
È importante considerare, tuttavia, che l'iniziativa, seppur a favore di azienda e lavoratori, comporta dei costi ulteriori legati al pagamento dei contributi, non previsti nel caso di altri flexible benefit. Inoltre, in assenza di interventi chiarificatori, alcune previsioni sembrano particolarmente impattanti, come ad esempio l'obbligo di residenza nel comune della sede di lavoro, che sembrerebbe escludere coloro che si trasferiscono in un comune limitrofo.
Requisiti per accedere
- Assunzione a tempo indeterminato nel 2025.
- Reddito complessivo dichiarato nel 2024 inferiore a 35.000 euro.
- Trasferimento della residenza nella sede del comune di lavoro, che si trovi ad una distanza di oltre 100 km dal comune di residenza precedente.
Come gestire tutto questo? Con DoubleYou!
Le novità introdotte dalla Legge di Bilancio 2025 rappresentano un’occasione per migliorare il benessere dei lavoratori e rafforzare la competitività aziendale. Per cogliere al meglio queste opportunità, è essenziale adottare soluzioni tecnologiche e strategie mirate che semplifichino la gestione del welfare aziendale e massimizzino i benefici fiscali.
ZWelfare, l’unica soluzione integrata con i sistemi paghe Zucchetti, è la piattaforma di DoubleYou più avanzata per la creazione e gestione di piani welfare completi, personalizzati e flessibili, inclusa la conversione online del premio di risultato e l’eventuale gestione di incentivi per chi trasferisce la residenza per motivi professionali. Per le imprese più piccole o con esigenze specifiche legate ai fringe benefit, ZWelfare Shop rappresenta una soluzione semplice e immediata, progettata per garantire rapidità ed efficienza.
Affidarsi a consulenti esperti consente inoltre di personalizzare ulteriormente le soluzioni in base alle necessità aziendali, assicurando un’applicazione corretta delle nuove misure e l’ottimizzazione dei vantaggi economici. Se vuoi valorizzare il tuo capitale umano e affrontare con successo le sfide del mercato del lavoro, DoubleYou è il partner ideale: contattaci oggi stesso per scoprire come possiamo aiutarti a ottenere il massimo dai tuoi piani di welfare aziendale.
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